This is an HTML version of an attachment to the Freedom of Information request 'DR scheme pursuit'.



 
 
 
Counter-Avoidance  
 
  
Freedom of Information Team 
 
 
 
S1715 
 
6 Floor 
Mr Areen Sea 
 
Central Mail Unit 
 
Newcastle Upon Tyne 
By email: request-492593-
NE98 1ZZ 
xxxxxxxx@xxxxxxxxxxxxxx.xxx 
 
 
 
 
Email 
xxx.xxxxxxx@xxxx.xxx.xxx.xx 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Web 
www.gov.uk 
  
 
 
 
 Date:                    23 July 2018 
 
 
 
 Our ref: 
FOI2018/01298 
 
 
 
 
 
 
 
 
Dear Mr Sea 
 
Freedom of Information Act 2000 (FOIA) 
 
Thank you for your request, which was received on 22 June, for the following information: 
 
“I am writing to request information under the Freedom of Information Act 2000. I would be 
interested in any information held by your organisation regarding my request. I understand 
that I do not have to specify particular files or documents and it is the departments 
responsibility to provide the information I require. If you need further clarification please 
contact me via this website. I would like to request the following information:  
 
MP Mel Stride has recently made the following claims 
 
"HMRC is proactively reporting DR scheme promoters to the Advertising Standards 
Authority and professional bodies where they make misleading claims about their products 
and services or provide misleading advice. 
 
HMRC will also consider criminal investigation where appropriate. Promoters of tax 
avoidance schemes have been prosecuted, leading to convictions and jail terms." 
 
With these comments in mind can HMRC please provide me with the following information: 
 
Since the Finance Act gained Royal Assent in November 2017: 
 
1) How many DR scheme promoters has HMRC reported to the Advertising Standards 
Authority for making misleading claims about their products and services or providing 
misleading advice. 
 
2) What other professional bodies have HMRC reported DR scheme promoters to; and how 
many DR scheme promoters have HMRC reported to each individual body. 
 
 
3) How many DR scheme promoters has HMRC prosecuted, leading to convictions and/or 
jail terms; please specify numbers for each individually. 
 
If my request is denied in whole or in part I ask that you justify all deletions by reference to 
specific exemptions of the act. I will also expect you to release all non-exempt material. I 
reserve the right to appeal your decision to withhold any information or to charge excessive 
Information is available in large print, audio and Braille formats. 
Text Relay service prefix number – 18001  
 
 
 
 

 
fees. I would be grateful if you could confirm in writing that you have received this request. I 
look forward to your response within 20 working days as outlined by the statute. Many 
thanks for your assistance with this request.” 
 
Question 1 
 
I can confirm HMRC holds information that falls within the scope of your request. In relation 
to DR schemes, HMRC has reported one scheme promoter to Advertising Standards 
Authority since November 2017.   
 
Misleading Advertisement - Advertising Standards Authority ruling (Spotlight 42) 
https://www.gov.uk/guidance/contractor-loan-schemes-misleading-advertising-spotlight-42 
 
Questions 2  
 
HMRC have not yet reported DR scheme promoters to any other professional bodies since 
the November 2017.   
 
Question 3 
 
In response to your third question, this information if held, would be withheld under section 
31(1)(d) of the FOIA because disclosure of the information would be likely to prejudice the 
assessment and collection of tax. 
 
Section 31(1)(d) allows public authorities to withhold information if its disclosure would or 
would be likely to prejudice the assessment or collection of any tax or duty or of any 
imposition of a similar nature. 
  
Given the real risk of harm in disclosure, section 31 is engaged. Section 31 is a qualified 
exemption and I am therefore required to consider the public interest. 
  
Factors in favour of providing the information to you include our duty to be open and 
accountable for our use of public monies, both in terms of the extent and the 
appropriateness of our expenditure. 
  
Factors against making this information public include the prejudice to law enforcement 
mentioned above, thus undermining HMRC’s activities in securing public finances. Providing 
this information could reveal our profiling and risk processes and therefore prejudice the 
assessment or collection of tax. As the UK’s tax, payments and customs authority, HMRC 
needs to secure the revenue to the Exchequer to help pay for essential public services. 
 
On balance I conclude it is not in the public interest to set aside the exemption in this case. 
 
If you are not satisfied with this reply you may request a review within two months by 
emailing xxx.xxxxxx@xxxx.xxx.xxx.xx, or by writing to the address at the top right-hand side 
of this letter.    
 
If you are not content with the outcome of an internal review, you can complain to the 
Information Commissioner’s Office. The following link explains how to do this: 
https://ico.org.uk/concerns/ 
 
 
Yours sincerely, 
 
 
 
Freedom of Information Team