This is an HTML version of an attachment to the Freedom of Information request 'Umbrella Companies and HMRC'.



 
 
 
 
  
 
Freedom of Information Team 
 
 
 
S1715 
 
6 Floor  
Mr Trew Ray 
 
Central Mail Unit 
 
Newcastle Upon Tyne 
By email:  
NE98 1ZZ 
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxxxxxxxxxxxxx.xxx 
  
 
 
 
Email 
xxx.xxxxxxx@xxxx.xxx.xx 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Web 
www.gov.uk 
  
 
 
 
 Date:                3 March 2021 
 
 
 
 Our ref: 
FOI2021/00885 
 
 
 
 
 
 
 
 
Dear Mr Ray 
 
Freedom of Information Act 2000 (FOIA) 
 
Thank you for your request, which was received on 3 February, for the following information: 
 
“Not mentioning specific cases but just numbers associated to each question as known by 
HMRC to this date. 
The following relates to disguised employees / disguised remuneration / tax avoidance 
sphere. 
The following questions cover the period of 2000 to present. 
1. How many Umbrella Companies have been reported to HMRC? 
2. How many investigations have been carried out by HMRC into Umbrella Companies? 
3. Has HMRC any statistics or carried out any reviews into how much tax avoidance "relates 
to / is contributed by" Umbrella Companies? 
4. Is there a recognised regulatory body that HMRC approves of for use of Umbrella 
Companies?” 
 
We have interpreted your request as seeking information about disguised remuneration tax 
avoidance schemes. We have numbered your questions for ease of reference. 
 
We can confirm we hold some of the information you seek. However, providing it would 
exceed the FOIA cost limit, which for central government equates to one person spending 
3½ working days locating and extracting all of the information requested. We have therefore 
refused your request under section 12(1) of the FOIA. 
 
For question 1, we have interpreted this as asking about the number of cases submitted to 
us through the Fraud Hotline and the online fraud reporting form, the routes through which 
we receive reports of potential avoidance activity. We use the information we receive to 
create reports that are passed to relevant teams for appropriate action. We do not 
categorise these reports in a way that allows us to identify those relating to umbrella 
companies. The only way to determine this would be to review each one to see if any of the 
narrative makes reference to an umbrella company. We receive thousands of referrals each 
year so analysing this information would far exceed the FOIA cost limit. 
 
Information is available in large print, audio and Braille formats. 
Text Relay service prefix number – 18001  
OFFICIAL 
 
 
  

 
Normally we would explore with you how you might be able to refine your request so that it 
did not exceed the FOIA cost limit. However, in this case, we cannot see any scope for 
doing this, as a narrowed time period would still not allow us to extract the data within the 
appropriate limit. 
 
Further, for question 2, investigations involving umbrella companies could be carried out by 
a range of teams across the department. Our compliance data does not routinely contain the 
term ‘umbrella company’ as an identifier. For this reason, manual searches of different case 
management systems would be required to establish the information requested. This task 
would also exceed the FOIA cost limit. 
 
For question 3, we do not hold the information requested. We have not estimated the total 
level of tax avoidance involving umbrella companies. And for question 4, we do not provide 
any such approvals. 
 
If you are not satisfied with this reply you may request a review within two months by 
emailing xxx.xxxxxx@xxxx.xxx.xx, or by writing to the address at the top right-hand side of 
this letter.    
 
If you are not content with the outcome of an internal review you can complain to the 
Information Commissioner’s Office.
 
 
 
Yours sincerely, 
 
HM Revenue and Customs 
 
OFFICIAL