This is an HTML version of an attachment to the Freedom of Information request 'Financial Memorandum and Internal Audit'.


 
 
 
Bob Gould 
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxxxxxxxxxxxxx.xxx 
 
 
 
 
19 June 2015 
 
Our ref: FOI 2015/106 
 
 
Dear Mr Gould, 
 
Request for Information under Freedom of Information (Scotland) Act 2002 
 
Thank you for your email which was received by the University on 25 May 2015 
requesting the following information: 
 
1. Who is/was the Head of Internal Audit for the years 2006-2014 in each of 
those years? 
2. Who is the current Head of Internal Audit? 
3. Please provide copies of the Head of Internal Audit’s annual report for each 
of the above years as presented to the audit committee and SFC 4. The 
Financial Memorandum also states that ‘The institution must have in place an 
effective internal audit service. The operation and conduct of the internal audit 
service must conform to the professional standards of the Chartered Institute 
of Internal Auditors’. Please provide details of how the Internal Audit Service is 
set up to conform to this requirement. Please tell me the names of all the 
members of the Audit Service currently and in each of the years in question. 
5. Please provide details of the qualifications of the Head of Internal Audit and 
members of the Internal Audit Service , and particularly if in each case they are 
members of, or hold qualifications from, the Chartered Institute of Internal 
Auditors. 
 
 
University’s response 
 

 
 
 
 
Information Governance Unit, 
 
University of Strathclyde, 
 
Room 2.52 
 
McCance Building, 
 
16 Richmond Street, 
 
Glasgow 
 
G1 1XQ 
 
 
 
Email: xxx@xxxxxx.xx.xx 
The University of Strathclyde is a charitable body, 
Tel: 0141 548 5994 
registered in Scotland, number SC015263. 
 

1.  Who is/was the Head of Internal Audit for the years 2006-2014 in each of 
those years? 
 
Year   
 
Head of Internal Audit 
2006   
 
Clare Urquhart 
2007   
 
Clare Urquhart 
2008   
 
Clare Urquhart 
2009   
 
Clare Urquhart 
2010   
 
Clare Urquhart 
2011   
 
Bill Convery 
2012   
 
Bill Convery 
2013   
 
Bill Convery 
2014   
 
Bill Convery 
 
 
2.  Who is the current Head of Internal Audit? 
 

Bill Convery 
 
 
3.  Please provide copies of the Head of Internal Audit’s annual report for 
each of the above years as presented to the audit committee and SFC. 
 
Please find attached Appendices A – I providing the Internal Audit Service 
reports from 2005/06 – 2013/14.   
 
Please note that some information relating to audit staff has been redacted. 
The release of personal information, such as place of study, training and 
previous employment positions, for those individuals, would be in breach of 
the data protection principles as defined in the Data Protection Act 1998. 
Therefore the exemption from release of the information applies as specified 
under sections 38(1)(b) and 38(2) of the Freedom of Information (Scotland) 
Act 2002. This exemption is an absolute exemption under the Freedom of 
Information (Scotland) Act 2002. 
 
 
4.  The Financial Memorandum also states that ‘The institution must have 
in place an effective internal audit service. The operation and conduct of 
the internal audit service must conform to the professional standards of 
the Chartered Institute of Internal Auditors’. Please provide details of 
how the Internal Audit Service is set up to conform to this requirement.  

 
The Internal Audit Service at Strathclyde University meets this requirement in 
two main ways: 
 
a)  Professional Standards Compliance 
 
•  The Internal Audit Service [IAS] conforms with the standards and 
guidelines set out in the Internal Audit Manual (last updated June 
2014).  The Manual has been informed by the requirements to 
meet the standards required by various professional bodies. This 
includes the Chartered Institute of Internal Auditors, the Chartered 
Institute of Public, Finance and Accountancy, the Auditing 
Practices Board and the Scottish Funding Council, through the 
Financial Memorandum with the University.  From 01 April 2013 

the relevant Internal Audit Standard setters adopted a common set 
of Public Sector Internal Audit Standards, encompassing the 
mandatory elements of the Institute of Internal Auditors 
Professional Practices Framework.  Whilst the Higher Education 
Sector is not part of the UK public sector, these standards are 
principles based and promote a professionally endorsed 
framework for a modern Internal Audit Service.  IAS at Strathclyde 
has adopted these standards into the Manual and into its audit 
practice during 2013/14. 
•  The aim of the Manual is to provide consistency, stability, 
continuity and acceptable performance for all IAS work. 
 
b)  Quality Control 
 
•  The UK Council for Higher Education Internal Auditors [CHEIA] 
developed an assessment tool for Internal Audit Services in the 
Higher Education sector in January 2014.  This was an updated 
version of a previous tool developed by CHEIA.  The tool takes 
into account all relevant professional standards, including the 
Chartered Institute of Internal Auditors.  IAS took part in this peer 
review process in July 2014, along with two other university in-
house internal audit providers and a private firm providing internal 
audit services to a university. 
•  The review and assessment process considered six key areas: 
Due Professional Care; Strategy; Methodology; People; 
Independence; Quality Assurance. On the basis of this review 
Strathclyde IAS achieved an overall rating of 97%. 
 
Please tell me the names of all the members of the Audit Service 
currently and in each of the years in question. 
 

Year
Staff
2006
Clare Urquhart, John Basketter, Margaret Gray
2007
Clare Urquhart, John Basketter, Margaret Gray
2008
Clare Urquhart, John Basketter, Margaret Gray
2009
Clare Urquhart, John Basketter, Margaret Gray
2010
Clare Urquhart, John Basketter, Margaret Gray
2011
Bill Convery, John Basketter, Margaret Gray
2012
Bill Convery, John Basketter, Lisa Carroll, Margaret Gray
2013
Bill Convery, John Basketter, Lisa Carroll
2014
Bill Convery, John Basketter, Lisa Carroll
Current
Bill Convery, John Basketter, Lisa Carroll
 
 
 
5.  Please provide details of the qualifications of the Head of Internal Audit 
and members of the Internal Audit Service, and particularly if in each 
case they are members of, or hold qualifications from, the Chartered 
Institute of Internal Auditors. 
 
Head of Internal Audit 
CIPFA 
Senior Auditor 1 
 
CIPFA 
Senior Auditor 2 
 
CIPFA 

 
 
 
Copyright: 
This information is supplied under the Freedom of Information (Scotland) Act 2002 
and copyright in it belongs to the University of Strathclyde or to another party. 
Releasing this information to you under the Freedom of Information (Scotland) Act 
2002 does not convey a right to reuse that information in a way that would infringe 
copyright.  Copyright material must not be copied, distributed, modified, reproduced, 
transmitted, published (including published on the internet or intranet) or otherwise 
made available in whole or in part without the prior written consent of the copyright 
holder. 
 
Freedom of Information Review Procedure: 
 
If you are unhappy with the University’s response, please contact the Information 
Governance Unit by post or email to request a review of our actions. 
 
Information Governance Unit 
University of Strathclyde 
Room 2.52 
McCance Building 
16 Richmond Street 
Glasgow  G1 1XQ 
 
E-mail: xxx@xxxxxx.xx.xx 
 
The University will then undertake an internal review and inform you of the result of 
that review. 
 
All such requests for review should be made in writing, setting out in full the nature of 
the enquiry to which it pertains.  A request for review should be submitted within 40 
working days of either the date on which you received a response from the University 
or the date by which you should have received a response under the terms of the 
Freedom of Information (Scotland) Act 2002, whichever is the later. 
 
Please note that links provided to information available elsewhere are intended to 
assist Freedom of Information access.  Requests for information held by other public 
authorities and any complaints regarding access to such information should be 
addressed to that authority. These review procedures relate only to information which 
is directly under the control of the University of Strathclyde. 
 
If the University is unable to resolve any complaint, you can contact the Scottish 
Information Commissioner, the independent body which oversees the Freedom of 
Information (Scotland) Act 2002 – contact details: 
 
Scottish Information Commissioner 
Kinburn Castle 
Doubledykes Road 
St Andrews 
Fife 
KY16 9DS 
 
Tel: 01334 464610 
Website: www.itspublicknowledge.info 

E-mail: xxxxxxxxx@xxxxxxxxxxxxxxxxxx.xxxx 
 
 
 
Yours sincerely,  
 
 
Information Governance Unit 
University of Strathclyde