Mae hwn yn fersiwn HTML o atodiad i'r cais Rhyddid Gwybodaeth 'Criminal Justice Procedures'.



 
 
 
 
 
 
 
 
 Fraud Investigation Service  
External Correspondence Team 
Email: request-418897-
 
S1177 
xxxxxxxx@xxxxxxxxxxxxxx.xxx 
PO Box 198 
Newcastle NE98 1ZZ 
 
 
 
Phone             
           
 
 
 
 
 
Fax 
03000577655 
 
 
 
 
Web 
www.gov.uk 
Date 
16 August 2017 
 
 
Our ref 
FOI2017/01294 
DX 
           
Your ref 
           
 
NI number 
           
 
 
 
 
Dear Mr Lee 
 
 
Freedom of Information Act (FOIA) 
 
 
Thank you for your request under the FOIA, which was received on 18 July 2017, for the 
following information: 
 
“In a recent Response to a Request for Information you disclosed the following:  
 
"HMRC establishes its own Criminal Justice Procedures for the execution of PACE and 
POCA powers, including cash seizure under Part 5 of POCA".  "These Procedures are a 
distillation of the legislation as written, including amendments, the associated POCA Codes 
of Practice and learning from operational experience of HMRC officers executing cash 
seizures." 
 
Please disclose HMRC's "own Criminal Justice Procedures" (for PACE and SOCA)”. 
 
 
I am answering under the freedom of Information Act 2000 (FOIA). 
 
I can confirm that HMRC holds information that falls within scope of your request. However, 
we estimate that it would exceed the FOIA cost limit to deal with it. The FOIA cost limit, 
which is specified in regulations, equates to one person spending 3½ working days locating 
and extracting all of the information within scope of the request.  
 
 
Information is available in large print, audio and Braille formats. 
Text Relay service number – 18001 
 
 
FOI2017 01294 D Lee 
 
           
 
 

 
It may be helpful to know that HMRC Criminal Justice Procedure can be used in number of 
criminal operational situation. Therefore, extracting the requested information would exceed 
the appropriate limit. Consequently, we are not obliged to comply with your request.  
 
Normally, HMRC would explore with you how you might be able to narrow or refine your 
request so that it did not exceed the FOIA cost limit. However, in this case, I cannot see any 
scope for doing this due to the volume of potentially relevant material which would breach 
the cost limit. 
 
 
Although your request exceeds the FOIA cost limit, we did find some readily available 
information, which we are providing on a discretionary basis as below: 
 
In the letter of 7 April my colleague explained that HMRC POCA procedures follow the 
Proceeds of Crime Act 2002 (as amended) and Home Office POCA Codes of Practice. In 
the same way HMRC PACE procedures follow The Police and Criminal Evidence Act 1984 
(Application to Revenue and Customs) Order 2015 
(which specifies the particular PACE 
powers that HMRC may use) and the Home Office PACE Codes of Practice). Only a limited 
number of HMRC officers who have been trained and authorised to do so are authorised to 
use criminal investigation powers, in accordance with undertakings given to Parliament 
regarding HMRC powers and safeguards. 
 
 . 
 
If you are not happy with this reply you may request a review by writing to HMRC FOI Team, 
Room 1C/23, 100 Parliament Street London SW1A 2BQ or email 
xxx.xxxxxx@xxxx.xxx.xxx.xx. You must request a review within 2 months of the date of this 
letter. It would assist our review if you set out which aspects of the reply concern you and 
why you are dissatisfied.  
 
If you are not content with the outcome of an internal review, you may apply directly to the 
Information Commissioner (ICO) for a decision. The ICO will not usually consider a case 
unless you have exhausted the internal review procedure provided by HMRC. He can be 
contacted at The Information Commissioner’s Office, Wycliffe House, Water Lane, 
Wilmslow, Cheshire SK9 5AF or by their website at www.ico.org.uk. 
 
 
 
Yours sincerely, 
 
Freedom of Information Team 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
To find out what you can expect from us and what we expect from you go to 
www.gov.uk/hmrc/your-charter and have a look at ‘Your Charter’.